证监会对普华永道算计罚没3.25亿元 审计遗漏受重罚

证监会对普华永道算计罚没3.25亿元

中国证监会于9月13日发布，已对普华永道就恒大地产年报及债券发行的审计忽略行为施行行政处分。依据《中华人民共和国证券法》，普华永道在2019至2020年间触及的一切事务收入2774万元被没收，并被处以最高额罚款2.97亿元，总罚金达3.25亿元。

调查结果显现，普华永道在审计恒大地产2019和2020年度财务报告时，未能尽到应有职责，审计过程中违背多项准则，审计要求未得到遵从，多处审计程序失效。审计团队缺少必要的工作质疑精力，未能做出精确判别，未能揭穿恒大地产的大规模、高份额财务数据造假。具体问题包含审计工作草稿不实、现场调查流程无效、样本挑选规模失控、文件审阅流程失效以及复核程序缺失等。

值得注意的是，虽然存在问题，普华永道仍为恒大地产这两年的年报给出了规范无保留定见的审计报告，并五次为其债券发行供给财务数据实在性保证，而这些文件后来被证明含有虚伪信息。

在处理此案子时，中国证监会与财政部严密协作，同享信息，构成监管合力。鉴于财政部已对普华永道采纳暂停事务的处分办法，且涵盖了证券服务范畴，证监会不再重复施以同类处分。

证监会一位负责人着重，关于违法的中介机构及个人，证监会将坚持“严监管、硬束缚”的准则，充分利用法令赋予的权限，严格执法，从重处理。一起，该负责人呼吁一切中介机构以此为鉴，始终如一地恪守法令规定，实在实行勤勉尽责责任，秉持专业、审慎情绪，保护本身诺言，保证出具的文件实在、精确、完好，实在担当起证券市场“守门人”的人物。